怎样善用美国保险进行个人税务筹划？

通常谈到美国高额人寿保险，绝大多数人都会想到它在全球资产配置中所起到的保障家庭权益、传承财富、长时间的保值增值、保护隐私等作用。然而在当今CRS的大背景下，没有加入CRS的美国高额人寿保险的保护隐私和避税的功能将更加凸显，并将得到越来越多高净值客户的关注。

【个人税务筹划这件事】

正确理解美国税务，提前规划和合理配置海外资产，每一个有意向赴美投资和居住的家庭都必须掌握。投资只是开始，资产配置和家族传承，是投资者始终关注的核心。

税务问题主要涉及：资产保护、所得税、遗产税、赠与税。

1、税务规划前，你必须要知道

什么是FATCA，谁会被FATCA影响？

什么是CRS，谁会被CRS影响？

谁会被FATCA和CRS同时影响？

合理运用税务准则和美国现有产品，合法制定资产披露、保有以及缓税或免税的规划：

房产：自住房的做法、投资房的做法、购房 1031 交换的做法

保险：保险理赔免所得税、充分利用保单现金价值 ...

信托：风险隔离、合理避税、灵活分配、继承安排、财产保密、慈善 ...

2、哪些情况下你需要了解税务规划

在美国，需要向 IRS 报税的不仅仅是美国的税务居民，在一些情况下，居住在美国并持有 F、J、M 签证的外籍学生，或持有 J、Q 签证的外籍学者，都会有向美国 IRS 税务局报税的必要。

美国会计师为投资者提供税务咨询与详尽分析， 定制个人 / 家庭的长期税务规划，包括但不仅限于：

（1）美国税务知识辅导，从规划去美国的时候就要了解起来

（2）税务规划与定制，从递交移民申请后就要开始进行

（3）您需要了解的税务知识包括：

纳税居民的定义

税务申报的对象

因房产而产生的收入的定义、申报和抵税项

免税额、标准减项和逐项抵扣的使用

其他可以享受税收优惠和抵扣的行为

在美国成立公司对于更合理税务规划的意义

善用理财工具和建立资产架构对于合理税务规划的意义

3、美国的高净值人士如何节税 / 缓税？

美国人寿保险因具有税法上的优势，除了常规的保障用途，更常用来：

免所得税的养老规划* 高杠杆的遗产规划

海外非美国公民 / 居民为美国身份人士在其移民前后最佳的资产免税工具

美国保险是一种更安全和更有保障的选择，既是理财，也是税务、财产规划、传承的重要手段。中国投资人可以使用的，也最方便使用的理财工具，就是美国的人寿保险和不可撤销信托。

善用美国人寿保单借款的两大优势：

所有的保险理赔都是免所得税

所有寿险投资都可以缓税

【美国保险】

美国人寿保险的每张保单都是订制化的，也就是说，财务顾问会以客户需求为主，为客户推荐最适合他的保单。

所以在买保险前，要清楚地了解自己的需求。根据以往经验，客户最在意的保单选项有：

1、保费便宜，保单有些现金值累积

2、最大化免税退休收入

3、生前利益附约，包含大病重症长期护理的理赔

4、保单内的现金值稳健免税复利成长，将来可拿保单做贷款抵押套现

以下为美国保险的税收情况：