关于开曼「2020年互惠基金（修订）法」具体要求与影响

2020年1月8日，开曼群岛政府公布《2020年互惠基金（修订）法》（MutualFunds(Amendment)Bill, 2020），简称「修订法」，明确于2020年2月7日生效。

配合此前开曼群岛政府《共同基金法》（2020年修订版）(“MFL”)与《2020年私募基金法》出台，这些法例条款反映了开曼政府愿意与其他司法合作区合作，并回应欧盟和国际社会的建议。《2020年互惠基金（修订）法》，与多个司法区的现行法例有相似之处。

「修订法」中要求，第4(4) 条基金将不再获得开曼群岛金融管理局（CIMA）豁免注册，并接受相应监管。

第4(4) 条基金：拥有15名或以下的投资者，而其大多数有权委任或罢免基金营运者。

根据「修订法」，有关第4(4)条投资基金的具体要求如下：

(i) 于金管局注册并受其法规监管；

(ii) 需向CIMA支付年度注册费；

(iii) 向CIMA备案基金的章程文件（经核实证明的副本），文件需表明多数权益拥有者有权委任或罢免基金营运者，而其募资文件（或其任何修訂）无须向CIMA存档；

(iv) 必须拥有至少两位个人董事以符合金管局的「双人原则」；

(v) 每位董事须依据开曼群岛《2014年董事注册及牌照法》向金管局注册登记。此乃在线登记，须点击金管局官方网页的董事版面进行操作；

(vi) 审计要求。于基金的财政年度结束后的6个月内向CIMA提交由其核准的开曼群岛审计师发出的年度经审计账目；

注意：「修订法」要求此财务账目必须按照《国际财务报告准则》或美国、日本、瑞士等任何非高风险司法管辖区公认的会计原则来编制、一般公认审计准则审计。

(vii) 向金管局提交基金周年申报表；及

(viii) 若所提交的注册资料有任何重要的变更，应在变更后的21天内向金管局报备变更信息。

注册截止日期

(1) 于2020年2月7日前已成立的第4(4)条投资基金：

–须于2020年8月7日前合规

(2) 于2020年2月7日后新设的第4(4)条投资基金：

–须在基金启动时立即合规

注册优势

第4(4) 条基金注册后，CIMA将为其签发注册证书。这份注册证书可能有助于：

(i) 为那些须证明其为受监管的基金或投资者提供更广泛的分销方式；及

(ii) 就反洗钱合规检查向交易对手证明基金为受监管的实体。

以上将适用于所有现为「第4(4) 条基金」的独立基金、联接基金（feeder fund）和主基金（master fund）。

瑞豐德永提醒

关于「修订法」带来的改变，贵公司需采取的行动是，于修订法之前成立的第4（4）条投资基金应审视其基金管理架构，董事注册状况以及基金章程文件以作后续注册事宜的准备。瑞豐德永为开曼的合法注册代理人，在当地拥有办公室和工作人员，可为您提供一站式服务，若您有关于以上任何疑惑需咨询，可与我们取得联系。

关于《2020年互惠基金（修订）法》（MutualFunds(Amendment) Bill, 2020）具体内容可从下方链接中下载官方文件：

https://www.cima.ky/upimages/commonfiles/MutualFundsAmendmentLaw2020_1581524462.PDF

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